Fra 1. januar 2026 træder moms på fitnessydelser 2026 i kraft i Danmark. Ændringen betyder, at mange træningsydelser fremover vil være momspligtige. Denne lovændring afslutter den nuværende momsfritagelse for mange trænings- og fritidstjenester og bringer Danmark i overensstemmelse med EU-direktiver. Hvis du er personlig træner, ejer af et fitnesscenter, yogainstruktør eller tilbyder kommercielle fitnessaktiviteter i Danmark, vil denne nye regel sandsynligvis påvirke dine priser, fakturering, bogføring og dine forpligtelser over for Skattestyrelsen.
I denne guide forklarer vi, hvad der ændrer sig, hvem der er berørt, og hvilke praktiske skridt du bør tage inden 2026. Vi forklarer også, hvordan Andreas Regnskab kan hjælpe dig med overgangen.
Hvorfor sker momsændringen?
Indtil nu har Danmark fritaget en bred vifte af fritids- og fitnesstilbud for moms ved at klassificere dem som “undervisning”. Men EU-Domstolens afgørelser og pres fra EU-Kommissionen har ført til, at Danmark ændrer momsloven. I 2025 bekræftede Skatteministeriet, at fritagelsen ophører for de fleste kommercielle udbydere fra 1. januar 2026.
Hvilke ydelser bliver momspligtige i 2026?
Fra 1. januar 2026 bliver følgende ydelser momspligtige med 25%:
- Personlig træning (én-til-én eller privat sessioner)
- Holdtræning (yoga, dans, spinning, aerobic, crossfit osv.)
- Workshops og hobbyundervisning (fx sportscoaching, pilates, rekreativ bevægelse)
- Kommercielle “mentale sportsgrene” (bridge-, skakklubber m.m.), hvis omsætningen overstiger 50.000 kr. årligt
Det gælder uanset om træningen foregår i et fitnesscenter, udendørs, online eller i en privat studio. Hvis det er en betalt aktivitet med kommerciel hensigt, er den ikke længere momsfritaget.
Hvem bliver berørt?
De nye regler gælder for alle profitdrevne virksomheder, herunder:
- Enkeltmandsvirksomheder
- Kapitalselskaber (ApS, A/S)
- Kommercielle fitnesscentre, wellnessklinikker og træningsplatforme
Hvis din skattepligtige omsætning overstiger 50.000 kr. årligt, skal du registrere dig for moms og opkræve moms. Kun non-profit foreninger, der tilbyder amatøridræt eller almennyttige aktiviteter, er undtaget.
Hvilke ydelser er fortsat momsfritaget?
Vigtige undtagelser gælder stadig:
- Sundhedsbehandlinger – fx fysioterapi, kiropraktik og genoptræning udført af autoriserede sundhedspersoner forbliver momsfritaget (§13(1) momsloven).
- Børn og unge under 30 år – aktiviteter for denne aldersgruppe forventes at forblive momsfritaget som en del af Finansloven 2026. Du skal dog dokumentere alder og adskille momsfri og momspligtig indtægt i regnskabet.
- Erhvervsrettet undervisning – kurser med fokus på professionel udvikling kan forblive momsfritaget som “faglig uddannelse”. Fx uddannelse af andre trænere.
Hvornår træder moms på fitnessydelser 2026 i kraft?
- Ikrafttrædelse: 1. januar 2026 (ingen overgangsperiode)
- Registreringsgrænse: 50.000 kr. årlig omsætning
- Første momsindberetning: typisk 1. kvartal 2026 (fristen er 1. maj 2026)
Forventes din omsætning at overstige 50.000 kr., så registrer dig på virk.dk eller kontakt os – vi hjælper dig.
Hvad betyder det i praksis?
1. Prissætning og kundekommunikation
Du skal beslutte, om du vil hæve dine priser eller absorbere moms. Eksempel:
- Nuværende pris: 400 kr. pr. session
- Ny pris inkl. moms: 500 kr.
Forklar klart til kunderne, at prisændringen skyldes ny lovgivning.
2. Fakturaer og momsindberetning
Alle fakturaer skal vise CVR-nummer, momsbeløb og total pris. Du skal selv stå for kvartalsvis (eller månedlig) momsindberetning via TastSelv Erhverv.
3. Fradrag af købsmoms
Du kan trække købsmoms fra, fx på træningsudstyr, husleje, markedsføring og software.
4. Afskaffelse af lønsumsafgift
Virksomheder, der tidligere betalte lønsumsafgift, vil ikke længere skulle gøre det – hvilket forbedrer marginerne.
5. Ungesegmentering og regnskab
Hvis du har både unge og voksne kunder, skal momsfrie og momspligtige indtægter holdes adskilt i dit regnskab.
Ny skattefradrag for motion (motionsfradrag)
Som kompensation for moms indføres et motionsfradrag i 2026. Kunder over 30 år kan trække en del af træningsudgifterne fra i personlig skat.
De præcise beløb og betingelser er ikke endeligt fastlagt. Du bør være klar til at udstede kvitteringer, så dine kunder kan dokumentere fradraget.
Hvordan hjælper Andreas Regnskab?
Hos Andreas Regnskab hjælper vi fitnessudbydere med:
✅ Momsregistrering og CVR-oprettelse
✅ Opdatering af fakturaer og bogføringssystemer
✅ Løbende momsindberetning og kontakt med SKAT
✅ Adskillelse af unge-/voksenindtægter og momsfradrag
✅ Prissætning og kundeinfo
✅ Rådgivning om motionsfradrag og dokumentation
Vi sikrer, at du er compliant, tryg og klar til 2026.
Kontakt os
Spørgsmål? Skriv til [email protected] eller kontakt os her.
Disclaimer: Artiklen opsummerer retsstilling og bekendtgørelser pr. Q4 2025.