Skattereformen 2026 træder i kraft den 1. januar og betyder store ændringer i topskat, mellemskat og fradrag for mange danskere.
De nye regler er en del af en større reform, som skal gøre det mere attraktivt at arbejde og give flere danskere en lavere samlet skat.
Hvad betyder Skattereformen 2026?
Skattereformen 2026 blev vedtaget i 2024 og ændrer flere centrale beløbsgrænser i det danske skattesystem.
Fra 2026 indføres en ny mellemskat, topskattegrænsen hæves markant, og både personfradrag og beskæftigelsesfradrag stiger.
For de fleste betyder det, at de får flere penge udbetalt hver måned.
Ændringerne følger den årlige regulering efter personskattelovens § 20, hvor satserne justeres i takt med lønudviklingen.
For 2026 er reguleringen på 4,8 %, hvilket giver et betydeligt løft i mange fradrag og skattegrænser.
Skattereformen 2026 i tal
| Skattegrænse | 2025 | 2026 | Ændring |
|---|---|---|---|
| Mellemskat (7,5 %) – personlig indkomst efter AM-bidrag fra | – | 641.200 kr. | Ny sats |
| Topskat (15 %) – personlig indkomst efter AM-bidrag fra | 611.800 kr. | 777.900 kr. | +166.100 kr. |
| Top-topskat (20 %) – personlig indkomst fra | – | 2.592.700 kr. | Ny sats |
| Maks. beskæftigelsesfradrag | 55.600 kr. | 63.300 kr. | +7.700 kr. |
| Personfradrag | 51.600 kr. | 54.100 kr. | +2.500 kr. |
Kilde: Skatteministeriet – Beløbsgrænser i skattelovgivningen efter PSL § 20 (2025–2026).
Sådan påvirker ændringerne dig
1️⃣ Den nye mellemskat
Den nye mellemskat på 7,5 % gælder for indkomster mellem 641.200 kr. og 777.900 kr.
Omkring 300.000 danskere vil opleve en skattelettelse på op til 14.700 kr. årligt.
2️⃣ Højere topskattegrænse
Topskat betales først fra 777.900 kr. i 2026, svarende til en månedsløn på ca. 70.000 kr. før AM-bidrag.
Dermed slipper omkring 285.000 personer helt for at betale topskat.
3️⃣ Ny top-topskat
Den nye top-topskat på 20 % gælder for indkomster over 2,6 mio. kr.
Effekten udlignes dog af de øvrige lettelser, så den reelt mærkes først ved ca. 3,1 mio. kr. i årsindkomst.
Flere penge til lønmodtagere og seniorer
Beskæftigelsesfradrag
Fradraget hæves til 63.300 kr., hvilket svarer til ca. 2.000 kr. lavere skat for alle med månedsløn over 41.000 kr.
Derudover indføres et nyt seniorfradrag på op til 6.100 kr. for dem, der arbejder i de sidste to år før folkepension.
Personfradrag
Det generelle personfradrag stiger til 54.100 kr.
Ægtefæller får dobbelt fradrag – 108.200 kr. i alt.
Hvad bør virksomheder og selvstændige gøre?
Selvstændige og selskabsejere bør allerede i november 2025 opdatere deres forskudsopgørelse for 2026.
De nye grænser påvirker forskudsskat, fradrag og virksomhedsindkomst.
Hos Andreas Regnskab hjælper vi med at beregne, hvordan Skattereformen 2026 påvirker både privatøkonomi og virksomhed.
Hvorfor kommer Skattereformen 2026?
Formålet er at øge arbejdsudbuddet og belønne dem, der arbejder ekstra timer.
Ved at hæve topskattegrænsen og indføre en mellemskat reduceres marginalskatten for langt de fleste lønmodtagere.
Skatteministeriet forventer, at reformen vil skabe omkring 8.000 nye fuldtidsstillinger.
Sådan forbereder du dig
- Log ind på skat.dk i november 2025 for at se din forskudsopgørelse.
- Tjek løn, B-skat og fradrag.
- Hvis du pendler, kan du også få glæde af de nye regler for kørselsfradrag 2026.
- Kontakt os, hvis du vil være sikker på at udnytte alle fradrag korrekt.
Kort sagt: 2026 bliver året med lavere skat for mange
De fleste danskere vil allerede fra januar mærke en højere nettoløn.
For højtlønnede betyder Skattereformen 2026 mindre topskat, og for lønmodtagere og seniorer højere fradrag.
Men husk – fordelene kræver, at din forskudsopgørelse er korrekt og opdateret.
